證券代碼：600117                           證券簡(jiǎn)稱：西寧特鋼

西寧特殊鋼股份有限公司

董事會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2024年度履職情況評(píng)估及審計(jì)委員會(huì)履行監(jiān)督職責(zé)情況的報(bào)告

根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》《上市公司獨(dú)立董事管理辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第1號(hào)——規(guī)范運(yùn)作》等規(guī)定及《公司章程》的要求，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則，恪盡職守，認(rèn)真履職?，F(xiàn)將董事會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2024年度履職評(píng)估及董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)履行監(jiān)督職責(zé)的情況報(bào)告如下：

一、2024 年年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況

（一）會(huì)計(jì)師事務(wù)所基本情況

1、基本信息

機(jī)構(gòu)名稱：政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

成立日期：2005年1月12日

組織形式：特殊普通合伙企業(yè)

注冊(cè)地址：深圳市福田區(qū)蓮花街道福新社區(qū)鵬程一路9號(hào)廣電金融中心14F

業(yè)務(wù)資質(zhì)：持有證券服務(wù)業(yè)務(wù)資格、高新技術(shù)企業(yè)審計(jì)資格及稅務(wù)鑒證等多項(xiàng)專業(yè)資質(zhì)，服務(wù)范圍廣泛，具備服務(wù)大型國(guó)有企業(yè)、上市公司的專業(yè)能力。

是否曾從事過證券服務(wù)業(yè)務(wù)：是。

2、人員信息

3.業(yè)務(wù)信息

4.職業(yè)保險(xiǎn)及投資者保護(hù)能力

政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）已購(gòu)買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)，職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)累計(jì)賠償限額5,000萬元，并計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金。職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金2024年年末數(shù)（經(jīng)審計(jì)）:217.58萬元。政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金的計(jì)提及職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的購(gòu)買符合相關(guān)規(guī)定；近三年無在執(zhí)業(yè)行為相關(guān)民事訴訟中承擔(dān)民事責(zé)任的情況。

5.獨(dú)立性和誠(chéng)信記錄

政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）及項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人能夠在執(zhí)行本項(xiàng)目審計(jì)工作時(shí)保持獨(dú)立性。

政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）近三年因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰0次、監(jiān)督管理措施1次、自律監(jiān)管措施0次和紀(jì)律處分0次。15名從業(yè)人員近三年（最近三個(gè)完整自然年度及當(dāng)年）因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰0次、行政處罰2次、監(jiān)督管理措施11次、自律監(jiān)管措施5次和紀(jì)律處分0次。

（二）項(xiàng)目成員信息

1.人員信息

項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師：王建華，2005年成為注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2006年開始從事上市公司審計(jì)，2024年8月開始在政旦志遠(yuǎn)事務(wù)所執(zhí)業(yè)，2020年10月開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)，近三年負(fù)責(zé)并簽字的上市公司審計(jì)報(bào)告合計(jì)7家。

簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉任武，2006年成為注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2005年開始從事上市公司審計(jì)，2024年11月開始在政旦志遠(yuǎn)事務(wù)所執(zhí)業(yè)，2024年11月開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)，近三年負(fù)責(zé)并簽字的上市公司審計(jì)報(bào)告合計(jì)1家。

項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人：楊紅寧，2001年成為注冊(cè)會(huì)計(jì)師，2000年開始從事上市公司審計(jì)，2024年8月開始在政旦志遠(yuǎn)事務(wù)所執(zhí)業(yè)，2024年開始為本公司提供審計(jì)服務(wù)，近三年復(fù)核的上市公司和掛牌公司審計(jì)報(bào)告合計(jì)50家。

2.上述相關(guān)人員的獨(dú)立性和誠(chéng)信記錄情況

政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)（特殊普通合伙）及項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人能夠在執(zhí)行本項(xiàng)目審計(jì)工作時(shí)保持獨(dú)立性；項(xiàng)目合伙人、簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師、項(xiàng)目質(zhì)量控制復(fù)核人近三年未因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，未受到證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，未受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會(huì)等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀(jì)律處分。

（三）審計(jì)收費(fèi)

1.審計(jì)費(fèi)用定價(jià)原則：主要基于專業(yè)服務(wù)所承擔(dān)的責(zé)任和需投入專業(yè)技術(shù)的程度，綜合考慮參與工作員工的經(jīng)驗(yàn)和級(jí)別相應(yīng)的收費(fèi)率以及投入的工作時(shí)間等因素定價(jià)。

2.預(yù)計(jì)2024年度財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)控審計(jì)費(fèi)用合計(jì)為160萬元（稅前），與上年度費(fèi)用持平。

（四）改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所履行的審議程序

2024年11月13日，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)《關(guān)于擬變更公司2024年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》進(jìn)行了充分了解，認(rèn)為政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）具備為公司提供審計(jì)服務(wù)的專業(yè)能力，其專業(yè)勝任能力、投資者保護(hù)能力、獨(dú)立性、誠(chéng)信狀況滿足公司財(cái)務(wù)報(bào)告及內(nèi)部控制審計(jì)工作的要求，故同意該議案并將該議案提交公司十屆董事會(huì)審議。經(jīng)公司十屆董事會(huì)第八次會(huì)議和第四次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過該議案，聘任政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）為年審會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)。

二、2024年年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所履職情況

按照《審計(jì)業(yè)務(wù)約定書》，遵循《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》和其他執(zhí)業(yè)規(guī)范及公司2024年度報(bào)告工作安排，政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司2024年度財(cái)務(wù)報(bào)告及2024年12月31日內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行了審計(jì)，同時(shí)對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況等進(jìn)行核查并出具了專項(xiàng)報(bào)告。

經(jīng)審計(jì)，政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）認(rèn)為公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了公司2024年12月31日的合并及母公司財(cái)務(wù)狀況以及2024年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制報(bào)告。在執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）就會(huì)計(jì)師事務(wù)所和相關(guān)審計(jì)人員的獨(dú)立性、審計(jì)工作小組的人員構(gòu)成、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)判斷、風(fēng)險(xiǎn)及舞弊的測(cè)試和評(píng)價(jià)方法、年度審計(jì)重點(diǎn)、審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)、初審意見等與公司管理層和治理層進(jìn)行了溝通。

三、審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所監(jiān)督情況

根據(jù)《公司章程》《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)工作細(xì)則》等相關(guān)規(guī)定和要求，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)本著勤勉盡責(zé)的原則，恪盡職守，認(rèn)真履職。現(xiàn)將董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所2024年度履行監(jiān)督職責(zé)情況報(bào)告如下：

1.董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）的專業(yè)資質(zhì)、業(yè)務(wù)能力、誠(chéng)信狀況、獨(dú)立性、過往審計(jì)工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量等進(jìn)行了嚴(yán)格核查和評(píng)價(jià)，認(rèn)為其具備為公司提供審計(jì)工作的資質(zhì)和專業(yè)能力，能夠滿足公司審計(jì)工作的要求。2024年11月13日，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)第七次會(huì)議審議通過《關(guān)于擬變更公司2024年度審計(jì)機(jī)構(gòu)的議案》，對(duì)政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）的審計(jì)工作進(jìn)行評(píng)價(jià)，并向董事會(huì)建議聘任其為公司2024年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)及內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)。

2.2024年12月17日，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)現(xiàn)場(chǎng)在公司510會(huì)議室與負(fù)責(zé)公司審計(jì)工作的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及項(xiàng)目經(jīng)理召開溝通會(huì)議，對(duì)2024年度審計(jì)工作的初步預(yù)審情況，如審計(jì)范圍、重要時(shí)間節(jié)點(diǎn)、人員安排、審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)等進(jìn)行了溝通。

3.2025年4月2日，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)與政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）2位簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師及項(xiàng)目經(jīng)理等進(jìn)行溝通，對(duì)2024年度審計(jì)基本情況、初步審定后基本數(shù)據(jù)、初步確定的關(guān)鍵審計(jì)事項(xiàng)、總體審計(jì)結(jié)論等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了溝通。

4.2025年4月23日，公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)2025年第三次會(huì)議在公司504會(huì)議室召開，審議通過了公司2024年年度報(bào)告及摘要、財(cái)務(wù)決算報(bào)告、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告等議案并同意提交董事會(huì)審議。

四、總體評(píng)價(jià)

公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)嚴(yán)格遵守中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、上海證券交易所及《公司章程》《董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)議事規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，充分發(fā)揮專業(yè)委員會(huì)的作用，對(duì)政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）相關(guān)資質(zhì)和執(zhí)業(yè)能力等進(jìn)行了審查，在年報(bào)審計(jì)期間與會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了充分的討論和溝通，督促會(huì)計(jì)師事務(wù)所及時(shí)、準(zhǔn)確、客觀、公正地出具審計(jì)報(bào)告，切實(shí)履行了董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)督職責(zé)。

公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)認(rèn)為政旦志遠(yuǎn)（深圳）會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）在公司年報(bào)審計(jì)過程中堅(jiān)持以公允、客觀的態(tài)度進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，表現(xiàn)了良好的職業(yè)操守和業(yè)務(wù)素質(zhì)，按時(shí)完成了公司2024年年報(bào)審計(jì)相關(guān)工作，審計(jì)行為規(guī)范有序，出具的審計(jì)報(bào)告客觀、完整、清晰、及時(shí)。

西寧特殊鋼股份有限公司董事會(huì)

                                 2025年4月24日